Memahami Strategi Anti Fraud dan Manfaatnya untuk Bisnis Anda

Penerapan strategi anti fraud dalam suatu perusahaan sangat bermanfaat untuk mencegah terjadinya kecurangan yang bisa picu kerugian atau fraud dalam bisnis.

Fraud atau penipuan atau tindakan kecurangan dapat mengakibatkan korban mengalami kerugian finansial, sedangkan pelaku fraud memperoleh keuntungan secara pribadi.

Selain itu, fraud memberikan dampak buruk dalam segi non finansial, seperti citra atau reputasi perusahaan. Kondisi ini tidak dapat dihindari dan dapat terjadi di mana pun dan kapan pun.

Baca juga: Kepuasan Pelanggan Shell

Pengertian Strategi Anti Fraud

Apa itu strategi anti fraud? Strategi anti fraud adalah strategi perusahaan dalam mengendalikan tindakan kecurangan yang ditujukan untuk meningkatkan kepatuhan anti fraud di sebuah perusahaan.¹

Dalam menyusun dan menerapkan strategi anti fraud, suatu perusahaan perlu memperhatikan kondisi lingkungan internal dan eksternal; kompleksitas kegiatan usaha; jenis, potensi, dan risiko fraud; dan kecukupan sumber daya.

Strategi anti fraud tersebut menuntut manajemen untuk mengoptimalkan sumber daya yang ada agar sistem pengendalian fraud dapat diimplementasikan secara efektif dan berkesinambungan.

Berapa pilar penerapan strategi anti fraud menurut Surat Edaran Bank Indonesia? Dalam implementasi strategi anti fraud tegi serta sistem kontrol tindakan kecurangan, ada 4 pilar strategi anti fraud yang perlu diketahui dan Anda terapkan.²

Pertama, pencegahan yang bertujuan mengurangi potensi risiko terjadinya fraud. Pilar ini mencakup anti fraud awareness, identifikasi kerawanan, dan know your employee.

Kedua, deteksi yang bertujuan menemukan fraud dalam kegiatan usaha. Penerapannya sangat luas, sehingga mencakup kebijakan serta mekanisme whistleblowing, surprise audit, serta surveillance system.

Ketiga, investigasi, pelaporan, dan sanksi. Pilar ini bertujuan menggali informasi, sistem pelaporan, dan penanganan sanksi atas fraud dalam kegiatan usaha.

Keempat, pemantauan, evaluasi, dan tindak lanjut. Langkah-langkah dalam pilar ini, yakni memantau dan mengevaluasi fraud serta mekanisme tindak lanjut.

Baca juga: Cara Kerja RFID

Jenis-jenis Fraud yang Bisa Terjadi dalam Perusahaan

Jenis kecurangan apakah yang paling banyak mengakibatkan kerugian pada perusahaan?

Albrech (2009) menyebutkan, organisasi yang bergerak di bidang pemeriksaan atas kecurangan The Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) mengklasifikasikan fraud ke dalam tiga tingkatan. ^{3 4}

1. Penyimpangan Atas Aset

Penyimpangan aset, dengan cakupan pencurian serta penyalahgunaan harta/aset perusahaan atau pihak ketiga yang terkait dengan bisnis. Fraud jenis ini paling mudah dideteksi karena sifatnya tangible atau dapat diukur/dihitung.

2. Pernyataan Palsu

Kedua, pernyataan palsu atau salah pernyataan (fraudulent statement) yang meliputi tindakan pejabat atau eksekutif suatu organisasi dalam menutupi kondisi keuangan yang sebenarnya. Pelaku melakukan rekayasa penyajian laporan keuangan untuk memperoleh keuntungan.

3. Korupsi

Ketiga, korupsi yang meliputi tindakan penyelewengan untuk memperkaya diri sendiri. Jenis fraud ini paling sulit dideteksi karena para pelaku bekerja sama sehingga sama-sama menikmati keuntungan. Beberapa tindakan yang termasuk korupsi, antara lain penyalahgunaan wewenang/konflik kepentingan, penyuapan, gratifikasi atau penerimaan yang tidak sah, dan pemerasan secara ekonomi.

Baca juga: Strategi Manajemen Operasional

Manfaat Penerapan Strategi Anti Fraud untuk Bisnis Perusahaan

Penerapan strategi anti fraud atau anti penipuan untuk bisnis perusahaan merupakan bagian dari penerapan manajemen risiko.

Keberhasilan strategi anti tindakan kecurangan bermanfaat dalam menciptakan lingkungan kerja yang kondusif.^[5]

Untuk memahami lebih lanjut tentang manfaat penerapan strategi anti fraud untuk bisnis perusahaan, simak penjelasan berikut.

1. Mencegah Kerugian Besar

Tindak kecurangan yang memicu kerugian besar relatif jarang mengancam keberadaan perusahaan, tetapi kecurangan tetap banyak terjadi.^[6]

Dengan adanya strategi anti fraud, perusahaan bisa mencegah penipuan agar tidak ekspansif dan tidak menyebabkan kerugian di masa depan.

2. Memberikan Wawasan

Ketika strategi anti penipuan diterapkan, perusahaan dalam perjalanannya dapat mengetahui kerentanan dalam suatu organisasi.

Wawasan itu bisa menjadi keuntungan untuk memahami kekuatan dan kelemahan perusahaan. Mengetahui hal ini juga dapat membantu organisasi membangun program manajemen penipuan yang lebih efisien.

3. Meningkatkan Kepercayaan

Strategi anti fraud yang efisien dapat memberi lebih banyak otoritas atas nasib organisasi. Hal ini dapat meningkatkan kepercayaan diri perusahaan sehingga menjadi lebih menarik bagi investor, mitra bisnis, dan peluang lainnya.

Salah satu contoh penerapan strategi anti penipuan dalam bisnis yang menggunakan armada adalah menggunakan fleet management system.

Dengan sistem tersebut, Anda dapat memaksimalkan pemanfaatan kendaraan, menghemat bahan bakar kendaraan perusahaan, serta memprediksi waktu pemeliharaan kendaraan agar usianya lebih lama.

Sebagai contoh, Anda bisa memanfaatkan Shell Fleet Card yang dirancang untuk manajemen kendaraan operasional bisnis dengan realtime monitoring.

Shell Fleet Card memakai Radio Frequency Identification (RFID) yang memungkinkan Anda dapat memaksimalkan kegiatan operasional armada dengan menawarkan kemudahan, fleksibilitas, kontrol, transparansi, dan penghematan untuk efisiensi perusahaan Anda.

Tentu saja, sebagai langkah awal pada strategi anti fraud, Anda bisa memakai Shell Fleet Card untuk mengelola armada perusahaan. Demi manajemen yang lebih efektif, efisien, dan anti penipuan.

^[1] https://www.ojk.go.id/id/regulasi/otoritas-jasa-keuangan/rancangan-regulasi/Documents/Lampiran%201%20-%20Pedoman%20Strategi%20Anti%20Fraud%20Bagi%20Bank%20Umum.pdf

^[2] https://inform.tmforum.org/features-and-opinion/the-4-pillars-of-anti-fraud-strategy/

^[3] https://www.acfe.com/fraud-resources/fraud-risk-tools---coso/-/media/51FB0E7892E24FC392ED325FE0A42C2A.ashx

^[4] https://brocku.ca/internal-audit/wp-content/uploads/sites/83/What-is-Fraud.pdf

^[5] https://www.ojk.go.id/id/regulasi/otoritas-jasa-keuangan/rancangan-regulasi/Documents/Lampiran%201%20-%20Pedoman%20Strategi%20Anti%20Fraud%20Bagi%20Bank%20Umum.pdf

^[6] https://www.hyperverge.co/blog/fraud-management-meaning-importance-strategies